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交易商协会自律处分信息

2019年第78次自律处分会议审议决定)

 

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中兴华”)作为洛娃科技实业集团有限公司(以下简称“洛娃科技”)2017年年度财务报告审计机构,出具的2017年洛娃科技审计报告作为18洛娃科技MTN001债务融资工具发行文件,并在相关债务融资工具存续期进行了信息披露。经查明,中兴华存在以下违反银行间市场相关自律管理规则的行为:

一、对洛娃科技受限资产的审计程序执行不到位,针对洛娃大厦AB座已被洛娃科技抵押事项,在获取了相关产权证书的情况下未履行进一步的核查程序。

二、对洛娃科技大额银行存款的函证缺失、对洛娃科技业务往来科目函证等底稿不全、对洛娃科技营业收入获取的审计证据严重不足

中兴华在未获取充分、适当的审计证据加以验证的前提下,即对洛娃科技2017年年度财务报告发表了标准无保留意见。此外,中兴华对协会自律调查未予积极配合,未能按照相关要求及时、完整地提供书面材料。

依据相关自律规定,2019年第7次自律处分会议初审、第8次自律处分会议复审,给予中兴华警告处分,暂停债务融资工具相关业务6个月;责令其针对本次事件中暴露出的问题进行全面深入的整改;给予签字注册会计师于洋、肖中友警告处分,认定债务融资工具市场不适当人选1年。

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